根據《北京市關于進一步促進高新技術產業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》，特制定本辦法。?

       條 試點企業(yè)堅持的基本原則：?

       (一)堅持激勵機制與約束機制相結合的原則。企業(yè)要著眼于未來發(fā)展，不要著眼于解決歷史遺留問題；?

       (二)堅持股權獎勵的股份來源在凈資產增值中解決的原則；?

       (三)堅持股權獎勵按股權比例分攤的原則。企業(yè)在進行股權獎勵時，各股東要按在企業(yè)中的所占股權比例分別劃出相應的凈資產增值部分予以獎勵；?

       (四)堅持國有股權獎勵資產比例限制原則。企業(yè)在進行股權獎勵時，其中用于國有股權獎勵的凈資產增值部分不得超過企業(yè)前三年國有凈資產增值部分的35%；?

       (五)堅持自愿試點、鼓勵創(chuàng)新、規(guī)范操作、穩(wěn)步推進的原則。?

       第二條 試點企業(yè)必須同時具備以下條件：?

       (一)經認定的市屬高新技術企業(yè)，近年來其國有凈資產增值較快，技術及管理等生產要素在資產增值中作用顯著；?

       (二)依據《中華人民共和國公司法》已完成規(guī)范的公司制改造，且建立了規(guī)范的公司治理結構；?

       (三)企業(yè)內部財務考核與評價制度健全，并能以財務考核與評價結果作為制定股權獎勵方案、監(jiān)督檢查股權獎勵實施情況的基本依據；?

       (四)企業(yè)財務會計報告實行注冊會計師審計制度，財務會計無虛假記載，無違反財政法律法規(guī)行為；?

       (五)企業(yè)制定了明確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標和實施計劃，各項規(guī)章制度健全，管理完善，經濟效益良好，企業(yè)成長性較強。?

       第三條 實施股權獎勵的對象是對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的科技人員和經營管 理人員。具體獎勵對象范圍由企業(yè)股東會決定。?

       (一)對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的科技人員是指企業(yè)科技成果的主要完成人，開發(fā)項目的項目負責人，對企業(yè)主導產品或關鍵技術做出重大創(chuàng)新或改進的主要技術人員等；?

       (二)對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的經營管理人員是指參與企業(yè)戰(zhàn)略決策、領導企業(yè)某一主要業(yè)務領域、全面負責實施某一領域的業(yè)務工作等中、管理人員。?

       第四條 股權獎勵的股份來源和采取的方式為：?

       (一)試點企業(yè)在實施股權獎勵時，用于獎勵的股份來源應從企業(yè)前三年凈資產增值部分中劃出一定的比例，其中用于國有股權獎勵的凈資產增值部分不得超過企業(yè)前三年國有凈資產增值部分的35%。?

       本辦法所稱“用于獎勵的凈資產增值部分”特指企業(yè)用于生產經營活動的經營性凈資產增值部分，無形資產不納入用于獎勵的經營性凈資產。凈資產增值部分要扣除評估增值因素。?

       (二)在對企業(yè)科技人員和經營管理人員實行股權獎勵時，既可以采取無償獎勵的方式，也可以采取有償購買的方式進行。企業(yè)如采取有償購買的方式進行，科技人員和經營管理人員的出資來源以現金出資為主。購股價格應由出資人或其代表機構根據評估確認的上年末每股凈資產，同時參考企業(yè)的盈利能力及資產質量等因素，按照國家有關法律、法規(guī)和程序合理確定。?

       (三)企業(yè)確定科技人員和經營管理人員具體持股數量和比例，應綜合考慮高新技術行業(yè)的特點、企業(yè)發(fā)展狀況、科技人員和經營管理人員貢獻大小等因素合理確定。?

       (四)企業(yè)科技人員和經營管理人員持有的股權在限制期內不能轉讓，限制期不得少于三年。限制期滿，可以依法轉讓。?

       第五條 試點工作按以下程序進行：?

       (一)企業(yè)召開董事會，制訂股權獎勵方案，報經股東會通過，并向職工代表大會通報；?

       (二)企業(yè)委托有評估資格的資產評估機構進行資產評估，并將評估結果報市財政部門予以確認。市財政部門為企業(yè)辦理國有股權變動、國有股產權登記等有關手續(xù)；?

       (三)企業(yè)組織實施試點方案；?

       (四)企業(yè)試點方案報北京市人民政府經濟體制改革辦公室備案。?

       第六條 成立中關村科技園區(qū)高新技術企業(yè)股權獎勵試點工作協調小組，由北京市人民政府經濟體制改革辦公室、市財政局、市科委、市工商局、市民政局、市地稅局、中關村科技園區(qū)管理委員會組成，負責試點的組織指導工作。協調小組辦公室設在北京市人民政府經濟體制改革辦公室。?

       第七條 中關村科技園區(qū)內的中央企業(yè)參加試點要經財政部、科技部同意， 試點方案要經財政部、科技部批準。?

       第八條 區(qū)縣所屬高新技術企業(yè)可向區(qū)縣人民政府提出申請，各區(qū)縣人民政府可參照本辦法并結合實際情況組織試點。?

       第九條 本辦法由北京市人民政府經濟體制改革辦公室負責解釋。?

       第十條 本辦法自2002年1月1日起施行。